Oslobodenie od DPH
Mám klientov, ktorí poskytujú služby na území SR pre štáty EÚ konkrétne pre vojská jednotlivých štátov EU, ktorí sú na Lešti. Predložili POTVRDENIE O OSLOBODENÍ OD DPH A/ALEBO SPOTREBNEJ DANE (*) (článok 151 smernice 2006/112/ES a článok 13 smernice 2008/118/ES) k službám, aby sme im fakturovali služby bez DPH. Dokument v anglickom jazyku za naše… Čítať viac »
DPH a darovanie kancelárie
Firma SRO vlastní kancelárske priestory. Pri kúpe si odpočítala DPH. V 12/2024 darovala priestory spriaznenej osobe. Zostatková cena majetku je 38.000 € .Cena podľa posudku znalca je 130.000 € z akej ceny bude vypočítaná DPH?
Vzdelávanie konateľa a daňová uznateľnosť výdavku
Jednoosobová sro má spoločníka a zároveň konateľa, ktorý poberá odmenu za výkon funkcie od roku 2017. Žiadnych iných zamestnancov firma nemá. Konateľ už má z minulosti ukončené vysokoškolské štúdium 2. stupňa aj s rigoróznou skúškou. Teraz sa konateľ prihlásil na externé vzdelávanie (MBA) ktoré súvisí s činnosťou spoločnosti. Bude sa na uvedené vzdelávanie vzťahovať oslobodenie… Čítať viac »
DPH 5 % alebo 23 % tlač brožúry v roku 2025
Sme tlačiarenská firma, s.r.o., platca DPH. Vytlačili sme inej firme SR s.r.o., platcovi DPH brožúry (sú to bezpečnostné a regulačné informácie preložené do viacerých jazykov). Je to defacto návod na použitie, ktorý sa prikladá k tovaru. Máme faktúru vystaviť s 5% alebo 23% DPH? Tlačíme aj rôzne tlačivá ako sú príjemky, výdajky, prevodky, účtovné listy,… Čítať viac »
Rezervácia miesta v školke a náklad pre SRO
Klient (jednoosobová SRO- spoločník je zároveň jediným zamestnancom) podpísal zmluvu o spolupráci. Jedná sa o spoluprácu, ktorá na základe zmluvného vzťahu rezervuje všeobecné miesto pre dieťa zamestnancov v SRO v škôlke. Na základe takejto zmluvy SRO pre svojho zamestnanca (spoločníka), platí každý mesiac poplatok za rezerváciu. Tvrdí nám že kým dieťa, do škôlky nechodí, nemá… Čítať viac »
Úprava odpočítanej dane
V roku 2022 spoločnosť kúpila budovu od COOP Jednoty – nákupné stredisko (staršia budova) s DPH. Zaradila ju aj do majetku, nakoľko túto budovu spoločnosť plánovala opraviť a následne prenajímať. Pretože sa tento plán spoločnosti nepodarilo zrealizovať, v 02/24 túto budovu spoločnosť predala ale už bez DPH. Otázka: je spoločnosť v poslednom zdaňovacom období tzn.… Čítať viac »
Vedenie účtovníctva a dátum dodania služby
Som FO, platca DPH, vediem účtovníctvo na základe zmluvy, fakturujem PO tiež platca DPH mesačne za svoje služby. Uvažujem správne, že dátum dodania mojej služby je ten mesiac, v ktorom daný účtovaný mesiac uzavriem ? Napríklad 12/2024 zaúčtujem a spracujem v januári 2025, tak dátum dodania je napr. po zaslaní DPH t. j. 25.01.2025 a… Čítať viac »
Správne účtovanie pri kúpe nehnuteľnosti na predaj (rekonštrukcia a aj stavba novej budovy)
1. Spoločnosť X s.r.o. kúpila nehnuteľnosť (stavba A) v stave prebiehajúcej rekonštrukcie. Kúpená stavba A je rozobratá na skelet a nový vlastník, spoločnosť X s.r.o. bude túto stavbu kompletne rekonštruovať na bytové jednotky, kancelárske a obchodné priestory za účelom ich predaja. Otázky: Účtovanie podľa § 30d ods. 7 PÚ – obstaranie nehnuteľnosti za účelom jej… Čítať viac »
Tuzemské samozdanie v roku 2025
Keďže sa podľa novely zákona o DPH účinnej od 01.01.2025 zo zákona o DPH nevypustilo ustanovenie § 69 ods. 12 písm. f) , máme za to, že i naďalej v roku 2025 pri dodaní tovarov patriacich do kapitol 10 a 12 Spoločného colného sadzobníka naďalej budeme pri predaji týchto tovarov postupovať podľa tohto ustanovenia a… Čítať viac »
Zloženie preddavku na likvidáciu spoločnosti
S.r.o. uhradila notárovi preddavok do úschovy na likvidáciu spoločnosti v sume 1 500 EUR. Ako sa má účtovať tento poskytnutý preddavok?